Налоговый вычет на имущество

Особенности исчисления в зависимости от объекта

Покупка квартиры – возвращение при помощи вычета 13% с предельной суммы 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная величина вычета – 260 000 руб. Возврат осуществляется постепенно, то есть за 12 месяцев гражданин может получить сумму, уплаченную как подоходный налог в отчетный период. Остаток вычета будет выплачен в будущий год.

Оформление возврата с квартиры зависит от года приобретения жилья. Если оно было куплено до января 2014 года, гражданин может воспользоваться возвратом единожды. Сумма приобретения не имеет значения. Если жилая площадь была куплена после 2014 года, требование о предоставлении налогового вычета может носить многократный характер, но лимит остается неизменным.

Покупка участка земли — в итоговой сумме человек может вернуть до 13% от цены на недвижимость, но максимальная сумма за земельный участок не может превысить 2 млн. рублей.

На дачный участок вычет не распространяется, но если гражданин докажет, что на нем находятся строения, пригодные для жилья, вычет получить возможно.

Максимальная величина

Плательщик налогов может рассчитывать на имущественный возврат, который равен 13%. Эти проценты считаются от стоимости имущества недвижимого назначения. Максимальный предел суммы налогового вычета при приобретении квартиры равен 2 млн. рублей.

Куда обращаться

Гражданин вправе воспользоваться двумя вариантами:

  1. Придти в налоговый орган по месту жительства.
  2. Получить вычет через начальника, если гражданин официально устроен и работает по трудовому договору.

Перед тем как посетить бухгалтерию за вычетом, необходимо в налогом органе по месту жительства взять уведомление. Этот документ подтверждает право гражданина на вычет, подписывается в отношении конкретного работодателя.

Налоговый орган должен сформировать уведомление, свидетельствующее о праве на вычет гражданина, в течение 30 дней с момента, когда он предоставит в компетентный орган комплект бумаг:

  • заявление о том, что ему положен имущественный вычет;
  • документы на жилое помещение (оригиналы, копии).

Какие документы истребуют с гражданина для получения вычета? Все зависит от того, какой тип жилья был приобретен. Например, при покупке квартиры в доме, который еще не построен, необходим договор о приобретении жилого помещения, акт о передаче жилья.

Документы для скачивания (бесплатно)

Если дом построен, введен в эксплуатацию, то — документ, подтверждающий правомочие собственника на квартиру. Если гражданин строит дом, то от него понадобится свидетельство о собственности на дом, при приобретении участка земли — свидетельство на него и на жилой дом.

Льготы и сроки

Имущественный вычет сам по себе является налоговой льготой. Получить деньги гражданин имеет право через месяц после подачи заявления в налоговый орган. Это правило прописано в статье 78 НК РФ. Но статья 88 устанавливает, что налоговый орган имеет право проверки документов, подаваемых на вычет от граждан, в течение трех месяцев. Поэтому на практике вычет производится через четыре месяца после подачи соответствующего заявления.

На имущественный вычет не устанавливается срок исковой давности. Если жилье было куплено более 36 месяцев назад, то вычет можно получить с прибыли, которая была получена гражданином за последние три года. В налоговый орган необходимо подать декларацию.

Подробнее о том, кому положен вычет, можно узнать из данного видео.

Выплата

  1. По месту работы. Если гражданин получает вычет у работодателя, то наличные не переводят на его банковский счет. С зарплаты не будет взиматься НДФЛ, что будет происходить, пока сумма вычета не достигнет своего предела.
  2. В Налоговой инспекции. Если гражданин предпочитает получить наличные, то нужно отправить в налоговый орган документы и заявление, декларацию. При получении положительного решения компетентного органа, наличные будут переведены на реквизиты банковского счета.

В налоговый орган документы могут быть отправлены двумя путями:

  • личный визит;
  • через почту (но только заказным письмом с уведомлением о том, что представители налогового органа получили комплект документов, необходимых для налогового вычета).

Пример

В 2018 году Иванов И.И. приобрел квартиру. Ее стоимость 2,5 млн. рублей. В течение 2018 года он успешно работал, устроен официально в компании «ООО Лютик и К». За год он получил доход в общей сложности 500 000 руб. Подоходный налог, уплаченный за этот период времени, равняется 65 000 руб.

Какая максимальная сумма вычета может быть у Иванова в этой ситуации? Ответ на этот вопрос прост: максимальный предел суммы, которая может быть получена гражданином Ивановым в качестве вычета, составляет:

2 000 000 * 13% / 100% = 260 000 руб.

За 2018 год он вправе получить только 65 000 руб. Остальные деньги вернутся ему в последующие годы: сумма составляет 195 000 руб.

Документы

При покупке необходимо предоставить паспорт и документы, подтверждающие права владельца на имущество.

Совместная собственность супругов

Если жилье приобретается в режиме совместной собственности между, то муж и жена обязаны предоставить заявление о распределении налогового вычета на двоих. Процентное соотношение вычета может быть любым, например, 50 на 50. Также они предоставляют паспорта и документы на жилье.

Ипотека

Вычет по ипотеке связан с вычетом по приобретенной в кредит квартире. Получается, что сначала невозможно воспользоваться вычетом по жилью, которое куплено без кредита, а уже потом при покупке квартиры в ипотеку, получить вычет только по проценту, взимаемым по кредиту.

С 2014 года установлен максимальный размер суммы %, которые можно получить по вычету. Это 3 млн. рублей. Вычет по процентам разрешено получить один раз, только по одному взятому кредиту.

Если квартира была куплена при помощи ипотечного кредита до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате процентов по ипотеке возвращается без ограничений, полностью.

Если жилье было куплено при помощи ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет ограничен размером суммы в 3 млн. Получается, что вернуть % по кредиту можно только в размере не более 390 000 рублей. Эта сумма получилась по формуле:

3 000 000 * 13% / 100% = 390 000 руб.

В процессе приобретения элитного жилья часто возникают ситуации, когда возвращенная сумма по ипотеке выше возврата по покупке квартиры.

Продажа

Продавая жилую недвижимость, человек получает прибыль: с ее суммы нужно заплатить налог. Но размер обязательного сбора можно снизить в момент передачи декларации, использовав вычет. Его размер будет зависеть от длительности владения квартирой. Если жилье находилось в собственности менее трех лет, налогооблагаемая сумма может быть снижена не более чем на 1 млн. рублей.

Если квартира была во владении более 36 месяцев, продавец освобождается от налога.

Налоговый вычет на имущество

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *